Najnovije dopune i izmene Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma stupile su na snagu 6. decembra 2024. godine. Ove izmene imaju za cilj povećanje odgovornosti učesnika u finansijskim tokovima i jačanje borbe protiv finansijskog kriminala, jer su njima propisana striktna ograničenja, nove obaveze za pravna i fizička lica i kaznene odredbe. Detaljno objašnjene svih novina pročitajte u nastavku.
Šta donose izmene Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma?
Jedna od ključnih izmena odnosi se na zabranu primanja gotovine u iznosu od 10.000 evra ili više, uključujući dinarsku protivvrednost, prilikom prodaje robe, nepokretnosti ili pružanja usluga. Ovo ograničenje se sada primenjuje i na fizička lica u slučajevima ugovora o zajmu ili kupoprodaji nepokretnosti. Transakcije iznad tog iznosa moraju se obavljati putem računa u banci, čime se jača kontrola protoka novca i minimizira rizik od pranja novca.
Takođe, precizirana je definicija stvarnog vlasnika. Ona sada obuhvata fizičko lice koje ima neposrednu ili posrednu kontrolu nad strankom ili transakcijom. A dodata je i nova definicija finansiranja širenja oružja za masovno uništenje, koja uključuje sve aktivnosti obezbeđivanja finansijskih sredstava za razvoj, proizvodnju, transport i distribuciju oružja za masovno uništenje. Ove izmene omogućavaju sprovođenje dodatne procene rizika, pored postojećih procena rizika od pranja novca i finansiranja terorizma.
Rokovi i obaveze
U delu koji se odnosi na obveznike, uvedeno je sledeće:
1. Obaveza javnih beležnika i advokata da preduzimaju mere poznavanja i praćenja stranke prilikom izrade ugovora o zajmu;
Posebno je istaknuto da ugovori o zajmu u iznosu od 10.000 evra ili više moraju biti solemnizovani kod javnog beležnika, dok beležnik ima obavezu da overeni primerak dostavi Upravi za sprečavanje pranja novca. Ove mere imaju cilj da povećaju transparentnost i olakšaju praćenje transakcija.
2. Obaveza za obveznike da procenjuju rizik od finansiranja širenja oružja za masovno uništenje u celokupnom poslovanju;
Na nivou transakcija i poslovnih odnosa, obveznici su dužni da sprovode pojačane ili pojednostavljene mere poznavanja i praćenja stranke u zavisnosti od procenjenog rizika. Posebna pažnja posvećena je i digitalnoj imovini, gde su pružaoci usluga obavezni da primenjuju pojačane mere prilikom uspostavljanja odnosa sa stranim institucijama.
3. Produžen rok za čuvanje dosijea stranke, kao i obaveza vođenja detaljnijih evidencija o pravnim licima i njihovim rukovodiocima;
Nadležni organi, uključujući banke i javne beležnike, dobili su dodatne obaveze u vezi sa kontrolom transakcija i sprovođenjem novih zakonskih mera.
4. Rok za uvođenje navedenih izmena i dopuna;
Najzad, za implementaciju ovih izmena predviđeno je donošenje podzakonskih akata u roku od tri meseca. Dok obveznici imaju rok od šest meseci da usklade svoja interna akta sa novim zakonom.
Kazne
Pored toga, zakonodavac je predvideo strože kaznene odredbe. Narodna banka Srbije i Komisija za hartije od vrednosti dobile su ovlašćenje da izriču visoke novčane kazne odgovornim licima kod pružalaca usluga povezanih sa digitalnom imovinom, čime se dodatno jača odgovornost u ovom sektoru.
Sve izmene i dopune Zakona o elektronskim otpremnicama
Novi Zakon o elektronskim otpremnicama stupio je na snagu istog datuma, 6. 12. 2024. godine. Njegov cilj je uvođenje sistema za razmenu elektronskih otpremnica u standardizovanom digitalnom formatu koji omogućava automatizovanu obradu podataka. Više o tome saznajte u daljem tekstu.
Šta je elektronska otpremnica, a šta elektronska prijemnica?
Predmetnim Zakonom predviđeno je uspostavljanje sistema preko kojeg će se vršiti slanje, prijem, evidentiranje, obrada i čuvanje elektronskih otpremnica i elektronskih prijemnica.
- Elektronska otpremnica je dokument koji prati kretanje dobara i omogućava evidentiranje kroz strukturirani format.
- Elektronska prijemnica dokumentuje kvalitativno i kvantitativno prihvatanje dobara i zasnovana je na primljenoj otpremnici.
S tim u vezi, omogućena je razmena elektronskih dokumenata bez obzira na kompatibilnost informacionih sistema korisnika, uz mogućnost dodavanja prilagođenih podataka prema potrebama pošiljaoca, primaoca ili drugih zainteresovanih strana. Zakonom su takođe propisane i odredbe o obaveznom čuvanju elektronskih dokumenata, što olakšava pretragu i smanjuje administrativne troškove.
Korisnici sistema
Korisnici sistema uključuju:
- subjekte javnog sektora,
- subjekte privatnog sektora i
- prevoznike,
pod uslovom da su ispunjeni tehničko-tehnološki uslovi.
Rokovi za implementaciju sistema
Konačno, obaveza korišćenja sistema uvodi se kroz dve faze, i to:
a) od 1. januara 2026. godine;
- Subjekti javnog sektora moraju slati i primati elektronske otpremnice.
- Subjekti privatnog sektora moraju koristiti sistem za akcizne proizvode (slanje i prijem).
- Prevoznici su obavezni da predstavljaju otpremnice tokom inspekcijskih nadzora.
b) od 1. januara 2027. godine;
- Subjekti privatnog sektora obavezni su da koriste sistem i za ostala dobra.
- Prevoznici nastavljaju sa predstavljenjem otpremnica tokom postupka inspekcijskog nadzora.
Ovim Zakonom definisano je i kretanje dobara kao:
- svaka otprema sa jednog mesta na drugo u slučaju prometa na teritoriji Republike Srbije, u skladu sa propisima o PDV-u;
- otprema dobara u slučaju koji ne predstavlja promet u smislu propisa o PDV-u, ukoliko se prevoz delimično ili u potpunosti obavlja na teritoriji Srbije.
Dok je predviđen i inspekcijski nadzor kretanja dobara subjekata javnog i privatnog sektora, a radi pravilne primene zakona, organizovaće se obuke i predavanja kako bi se korisnici na vreme pripremili za nove obaveze.
Zaključak
U našem tekstu, obradili smo nove izmene Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma. Ali i potpuno novi Zakon o elektronskim otpremnicama, koji u narednom periodu donosi brojne obaveze za pravna lica.
Naši stručni konsultanti svakodnevno prate regulatorne promene. Zato, ukoliko želite da među prvima budete u toku sa svim izmenama i dopunama zakona, prijavite se na naše mesečne novosti.
Takođe, informišite se i o ostalim zakonima:
Ukoliko imate dodatna pitanja, javite nam se.
