Za mnoge preduzetnike početak poslovanja ili širenje delatnosti u inostranstvu je logičan sledeći korak i uzbudljivo iskustvo. Međutim, to donosi brojne izazove, među kojima je jedan od najčešćih otvaranje poslovnog bankovnog računa. Proces koji bi trebalo da se završi za nedelju ili dve, u praksi često traje više nedelja ili meseci. Bude tu puno pitanja, dopuna, a ponekad i odbijanja bez jasnog objašnjenja, iako kompanija posluje potpuno legalno. Kod stranih kompanija to često dovodi do višestrukih dopuna dokumentacije, produžavanja procesa za nekoliko nedelja i osećaja da se proces vrti u krugu.
U nastavku su predstavljeni najčešći izazovi sa kojima se privredni subjekti (u daljem tekstu: kompanija/klijent) susreću pri otvaranju bankovnog računa u inostranstvu. Sa vama delimo i praktične savete kako se mogu unapred izbeći.
Najčešći izazovi pri otvaranju računa u inostranstvu
- Administracija i dokumentacija
- Zahtevi AML/KYC i različite politike banaka
- Lokalna nadležnost i predstavništvo
- Troškovi procesa
Administracija i dokumentacija
Otvoranje bankovnog računa u inostranstvu zahteva od kompanije dostavljanje opsežne dokumentacije:
- od izvoda iz poslovnog registra i osnivačkog akta/statuta kompanije do podataka o stvarnim vlasnicima,
- poreski broj,
- poslovna adresa, kao i
- opisa poslovnog modela.
Zahtevi se razlikuju u zavisnosti od pojedinačne zemlje i banke, pri čemu dokumenti koji se dostavljaju često moraju biti zvanično prevedeni (sudski overen prevod, koji obavlja sudski tumač) i notarski overeni. Neke zemlje zahtevaju dodatnu overu dokumenta na kojem je potpis notarski overen (tzv. apostil).
Najčešći razlog za odbijanje je upravo nepotpuna ili nepravilna dokumentacija. Banka može od kompanije naknadno zahtevati pribavljanje i dostavljanje dodatnih dokumenata. Na primer:
- ugovori sa ključnim klijentima
- detaljniji opis poslovnog modela ili izvora prihoda,
- ili jednostavno odbiti zahtev..
Tipičan primer je potvrda o stvarnim vlasnicima (UBO), koja kod većine banaka ne sme biti starija od tri meseca. Ako kompanija dostavi stariji izvod, to može biti razlog za novi krug dopunjavanja i produžavanje procesa. U najgorem slučaju može doći i do odbijanja zahteva, ako banka proceni da je rizik zbog neadekvatne dokumentacije previsok u okviru svojih obaveza prema pravilima AML/KYC.
Neodgovarajuće i nepotpuno pripremljena dokumentacija izaziva vremenska kašnjenja i dodatne troškove prevoda i administrativnih postupaka. Deo tih problema se može ublažiti pravovremenim planiranjem pripreme dokumentacije i uključivanjem savetnika koji poznaje zakonske zahteve i specifične kriterijume svake banke. To može pomoći kompaniji da pripremi jasan i usklađen paket dokumenata. Na taj način se smanjuje broj dopuna, skraćuje trajanje procesa, a kompanija se može brže posvetiti stvarnom poslovanju.
Zahtevi AML/KYC i različite politike banaka za otvaranje bankovnog računa
U okviru procesa otvaranja bankovnog računa, banka vrši dubinsku proveru kompanije i njenih potencijalnih klijenata. Sve to radi u skladu sa pravilima za sprečavanje pranja novca i finansiranja terorizma (AML). Banka mora pritom uzeti u obzir pravila EU i nacionalnog zakonodavstva u vezi sa pregledom klijenata (KYC), što uključuje proveru:
- vlasništva,
- poslovnog modela i
- izvora sredstava kompanije.
Kod nerezidenata i klijenata sa višim rizikom od pranja novca i finansiranja terorizma, banke obično zahtevaju više dokumentacije i sprovode stroži pregled klijenta. Ovo je izuzetno važna faza procesa, u kojoj banke proveravaju sve okolnosti koje su bitne za procenu rizika klijenta.
Složene vlasničke strukture kao dodatni rizik pri otvaranju bankovnog računa
Najveći problem predstavljaju složene vlasničke strukture sa više nivoa vlasništva, holding kompanijama i filijalama u različitim zemljama. Ove vrste vlasničke strukture bankama otežavaju identifikaciju krajnjih stvarnih vlasnika – fizičkih lica. Dodatni rizik predstavljaju i kompanije u vlasničkoj strukturi registrovane u tzv. offshore jurisdikcijama ili zemljama sa povoljnim poreskim režimima. U kontekstu sprečavanja pranja novca, takve strukture znače povećan rizik, zbog čega banke zahtevaju dodatna objašnjenja i spremnost za dostavljanje dokaza. U ekstremnim slučajevima mogu odbiti zahtev. Banke imaju pravo da odbiju klijenta kojeg smatraju previše rizičnim, ako je odluka zasnovana na usklađenosti sa propisima.
Kompanija može da izbegne komplikacije tako što će pravovremeno i transparentno predstaviti vlasničku strukturu, novčane tokove i prirodu svog poslovanja. Trebalo bi da pripremi izjave o zakonitosti poslovanja, reference drugih banaka s kojima posluje, kao i da, po potrebi, obezbedi lokalne poslovne kontakte.
Iako sve banke obavezuje jedinstveni AML/KYC standardi EU, njihove praktične zahteve pri poslovanju sa stranim kompanijama mogu se značajno razlikovati. Bez poznavanja internih pravila pojedinih banaka, kompanija teško može da odredi gde ima stvarne šanse za otvaranje računa. Zbog toga je izuzetno važno da kompanija u procesu izbora banke, bilo interno ili uz stručnu podršku, izvrši analizu i uporedi zahteve više banaka. Važno je da kompanija izabere banku koja ima iskustva sa međunarodnim klijentima ili specijalizovane odelјke za strane kompanije.
Lokalna nadležnost i predstavništvo
Kompanije koje su registrovane u inostranstvu ili nemaju stvarnu poslovnu prisutnost u zemlji u kojoj podnose zahtev za otvaranje bankovnog računa često se suočavaju sa dodatnim problemima. Ovo se odnosi i na međunarodne kompanije koje ulaze na novi tržište, kao i na kompanije bez fizičke prisutnosti u zemlji. Banke takve klijente smatraju rizičnijim zbog nedostatka (ograničenog) ekonomskog sadržaja, mogućih rizika od nepoštovanja lokalnih propisa i nesigurne dugoročne ekonomske posvećenosti.
Kompanija može da izbegne komplikacije tako što će uspostaviti barem minimalnu lokalnu prisutnost sa:
- osnivanjem/registracijom lokalnog ogranka,
- osnivanjem/registracijom lokalnog predstavništva,
- osnivanjem/registracijom lokalnog ćerke kompanije,
što obično smanjuje percipirani rizik prilikom procene klijenta. Koji oblik lokalne prisutnosti je najpogodniji zavisi od:
- konkretnog poslovnog modela,
- delatnosti i
- planiranog ulaska na tržište.
Zbog toga je preporučljivo da u odluku o obliku uključite lokalnog stručnjaka za ovo područje.
Troškovi procesa otvaranja bankovnog računa
Proces otvaranja bankovnog računa u inostranstvu je dugotrajan i zahtevan postupak koji može uključivati brojne dopune, usklađivanja, lične posete poslovnicama banaka itd., što oduzima vreme i novčana sredstva kompaniji. Nezanemarljivi su i relativno visoki početni troškovi, koji mogu uključivati troškove vođenja računa, platnog prometa, usluga savetnika, kao i prevod i overu potrebne dokumentacije.
Da bi troškovni i vremenski aspekt postupka bio što više ograničen, smisleno je da se sa pripremama započne dovoljno rano, da se omogući zastupanje na osnovu punomoćja, kao i da se, gde god je to moguće, iskoriste digitalni načini komunikacije sa bankom. Pored toga, potrebno je uporediti tarife i pakete usluga različitih banaka, eventualno pregovarati o uslovima poslovanja, te razmotriti alternativna bankarska odnosno fintech rešenja, koja mogu doprineti nižim početnim troškovima i dugoročnoj optimizaciji bankarskih troškova.
Sveobuhvatno rešenje za izazove pri otvaranju bankovnog računa
Izbor odgovarajućeg bankarskog partnera i efikasno sprovođenje postupka od suštinskog su značaja za nesmetano poslovanje kompanije. Uz razumevanje posebnih zahteva države u kojoj kompanija želi da posluje, temeljnu pripremu dokumentacije i uključivanje lokalnog savetnika, ove izazove je moguće efikasno prevazići. UNIJA ETL Consulting kompanijama pruža sveobuhvatnu stručnu podršku – od izbora prave banke i pripreme kompletne dokumentacije do vođenja celokupnog postupka otvaranja bankovnog računa u inostranstvu. Naš cilj je da pojednostavimo proces, smanjimo kašnjenja i obezbedimo uspešno otvaranje bankovnog računa, kako bi kompanije mogle da se fokusiraju na svoje poslovanje.
Koja dokumenta kompanija mora da dostavi za otvaranje poslovnog bankovnog računa u inostranstvu?
Za otvaranje bankovnog računa u inostranstvu potrebno je dostaviti najmanje izvod iz poslovnog registra, osnivački akt/statut kompanije, podatke o stvarnim vlasnicima, poreske brojeve, poslovnu adresu, kao i opis poslovnog modela. Poželjno je da priložite i potvrdu o stvarnim vlasnicima (UBO), koja ne sme biti starija od tri meseca, kao i ugovore sa ključnim klijentima. Pre početka postupka proverite da li izabranoj banci dokumenta morate dostaviti prevedena i notarski overena, kako biste izbegli nepotrebna kašnjenja.
Kako kompanija može unapred da se adekvatno pripremi za ispunjavanje AML/KYC zahteva prilikom otvaranja bankovnog računa u inostranstvu?
Pored gore navedenih dokumenata koje je potrebno dostaviti u postupku, morate obratiti pažnju i na transparentnost vlasničke strukture. Naročito kompanije sa složenim vlasničkim strukturama, koje posluju na više nivoa (holdinzi, zavisna društva u više država itd.), moraju obezbediti da bankama bude omogućena identifikacija krajnjeg fizičkog lica kao stvarnog vlasnika. Od suštinskog je značaja da iz dostavljene dokumentacije bude vidljiva stvarna poslovna supstanca, odnosno jasna ekonomska povezanost sa državom u kojoj želite da otvorite poslovni bankovni račun, a to treba da bude jasno i iz opisa poslovnog modela.
Da li kompanija mora da ima stvarno poslovno prisustvo u državi u kojoj želi da otvori poslovni račun?
Stvarno poslovno prisustvo u obliku poslovnih prostorija i zaposlenih nije obavezno za otvaranje poslovnog bankovnog računa. Međutim, radi lakšeg toka postupka poželjan je određeni oblik lokalnog prisustva. Najprikladniji oblik lokalnog prisustva zavisi od poslovnog modela, delatnosti i načina ulaska na tržište koji kompanija planira.
Kakve su posledice neadekvatne pripreme za postupak otvaranja bankovnog računa?
Posledice neadekvatne pripreme za postupak pre svega su troškovne i vremenske prirode. Neodgovarajuće izabrana banka, dodatne dopune ili, u najgorem slučaju, odbijanje od strane banke zbog previsoke procene rizika u skladu sa EU AML/KYC standardima, uprkos zakonitom poslovanju kompanije, zahtevaju vreme i novčana sredstva. Uključivanjem savetnika moguće je u velikoj meri smanjiti vremenske zastoje, a istovremeno obezbediti uspešno otvaranje računa i nesmetano poslovanje kompanije.
Kako smanjiti troškove postupka otvaranja bankovnog računa u inostranstvu?
Savetujemo vam da se povežete sa lokalnim ili regionalnim savetnikom koji poznaje procedure i zahteve različitih banaka i koji često već ima uspostavljene kontakte u banci. Radi optimizacije troškova, preporučujemo da najpre sprovedete temeljnu analizu tarifa i paketa usluga različitih banaka koje imaju iskustva sa međunarodnim klijentima ili specijalizovana odeljenja za strane kompanije. Takođe, razmotrite alternativna bankarska rešenja koja mogu doprineti nižim početnim troškovima, ukoliko je to u skladu sa planiranim poslovanjem.
