Fotografija prikazuje četiri novčanice od 100 američkih dolara zakačene plavim štipaljkama na konopcu, simbolizujući proces pranja novca. Ovo je vizualna metafora za teme poput sprečavanja pranja novca Crna Gora.
24. January, 2025

Sprečavanje pranja novca Crna Gora: Odgovori na najčešća pitanja

Crna Gora: Sprečavanje pranja novca je jedna od ključnih zakonskih obaveza za privredne subjekte, a Zakon jasno definiše pravila koja se odnose na obveznike, uključujući imenovanje ovlašćenih lica, prijavljivanje transakcija i sprovođenje analiza rizika.

U skladu sa objavljenim pozivom za postavljanje pitanja koja se odnose na primjenu Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma, Sektor za finansijsko-obavještajne poslove (FOJ) je odgovorio na postavljena pitanja.

U ovom tekstu ćemo preneti odgovore na najčešća pitanja.

Sprečavanje pranja novca Crna Gora: pitanja i odgovori

Pitanje
Firma je registrovana pod šifrom 7112 – Inženjerska djelatnost i tehničko savjetovanje. Planira da kao izvođač za investitora radi građevinske poslove tj. radi zgrade po sistemu ključ u ruke. Da li je obveznik prema zakonu o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma iako nije registrovana za izgradnju stambenih i nestambenih objekata i da li treba da se registruje za šifru 4120?
Odgovor
Ne može da obavlja djelatnost izgradnje stambenih i nestambenih objekata ako za isto nije registrovana.

Pitanje
Gdje se treba prijaviti lice (ako ima link da nam ga dostavite) za sticanje licence za ovlašćeno lice za pranje novca i sprečavanja terorizma (uslove smo vidjeli iz Zakona), kao i njegov zamjenik?
Odgovor
Obuka za ovlašćeno lice još uvijek nije počela. Čeka se da Nacionalni savjet za obrazovanje usvoji Program obuka za ovlašćena lica za sprečavanje pranja novca. Kada se to dogodi, određeni broj obrazovnih ustanova (i javnih i privatnih) će organizovati obuke.

Pitanje
Da li je računovodstvena agencija obavezna da prijavi bezgotovinske transakcije svojih klijenata preko 100.000 € iako indikatori za računovođe ne upućuju na sumnjivu transakciju, ili je dovoljno da klijent obveznik prijavi iste?
Odgovor
Jeste, obavezna je da prijavi bezgotovinske transakcije svojih klijenata od 100.000 € i više.

Pitanje
Zanima me koja je procedura nabavke čitača dokumenata, odnosno gdje i kako možemo nabaviti tastaturu sa čitačem (ako sam dobro razumjela na predavanju da postoji tastatura sa čitačem)?
Odgovor
Čitač čipa može da se kupi u Pošti Crne Gore ili radnjama gdje se prodaje računarska oprema. Tastature treba potražiti ili poručiti u radnjama gdje se prodaje računarska oprema.

Pitanje
Hoće li naš institut omogućiti obuku za polaganje ispita za stjecanje licence u skladu sa Zakonom o SPN/FT za računovodstvene agencije?
Odgovor
Nijesmo u nadležnosti za predmetni odgovor.

Pitanje
Molim vas da mi odgovorite koja odredba iz člana 4 stav dva tačka 13 Zakona o PN/FT obavezuje zakupodavce na primjenu ovog zakona. U tački 13 alineja pet zakona kaže se da obveznik između ostalih i pravno lice koje obavlja :”posredovanja u iznajmljivanju nepokretnosti u transakcijama u kojima mjesečni zakup iznosi 10.000,00 eur-a ili više”
Znači da je u pitanju posredovanje u iznajmljivanju, a ne direktno iznajmljivanje od vlasnika.
Odgovor
Navedeni član se odnosi na obveznike čije je djelatnost iznajmljivanja i posredovanja u iznajmljivanju nepokretnosti.

Pitanje
Da li svaka firma sa kojom knjigovodstvene agencije imaju ugovor o knjigovodstvu, iako nemaju šifru za koju ste nam poslali Zakon o SPNFT, dužna da prijavi kod Vas ovlašćeno lice za zastupanje? Ako u Crnoj Gori npr ima 20000 kompanija, treba li svaka firma da prijavi kod Vas ovlašćeno lice?
Odgovor
Ne, ovlašćeno lice za sprečavanje pranja novca i finansiranje terorizma treba da imaju obveznici propisani članom 4 Zakon o SPNFT. Zakon o SPNFT zahtjeva određivanje ovlašćeno lice za sprečavanje pranja novca i finansiranje terorizma.

Pitanje
Da li je i pored registracije ovlašćenog lica potrebno FOJ-u dostaviti obavještenje o ovlašćenom licu putem mail-a?
Odgovor
Obveznik je dužan da FOJ-u dostavi obavještenje o određivanju ovlašćenog lica sa podacima o tom licu shodno članu 69 Zakon o SPNFT. Ovo obavještenje se može dostaviti na mail adresu foj.podrska@foj.gov.me.

Pitanje
Da li postoji neka starosna granica, tj. ograničenje u godinama za lica koja bi bila ovlašćena za SPN/FT?
Odgovor
Ne, lice treba da je poslovno sposobno i ispunjava uslove propisane Zakonom o SPNFT.

Pitanje
Da li ovo tumačenje zakona znači da će svaki stranac koji je osnivač i direktor firme u CG, morati da zaposli nekoga ko će polagati za licencu i biti odgovorno lice za SPN/FT? Ako ne, ko će u slučaju firme gdje je stranac i osnivač i direktor biti ovlašćeno lice?
Odgovor
Zakon se odnosi podjednako na obveznike bez obzira jesu li im osnivači ili direktori stranci ili državljani Crne Gore.

Pitanje
Ja sam prijavljena kao ovlašćeno lice za praćenje i SPNFT još 2013. godine koje i danas obavljam. Da li sam obavezna da ponovo obavještavam FOJ?
Odgovor
Provjera će se izvršiti od strane FOJ-a pa ćemo javiti odgovor.

Pitanje
Kako se registrovati na portalu FOJ?
Odgovor
Na web stranici FOJ-a (https://www.gov.me/foj) u okviru sekcije “Za obveznike” možete naći članak pod nazivom “Elektronsko izvještavanje obveznika” sa detaljnim informacijama o ostvarivanju pristupa Portalu FOJ-a.

Pitanje
Na koji način i kako mora da izgleda dokument o rizicima? Možete li dati primjer? Nije razumljivo kako sprovesti radnje iz slajda 10 i 11 iz prezentacije “Kratak pregled mjera i radnji u Zakonu o SPNFT”. I kako to mora izgledati, koji su dokumenti?
Odgovor
Analizu rizika obveznik priprema na osnovu smjernica za analizu rizika koje utvrđuje nadležni nadzorni organ i u skladu sa Nacionalnom procjenom rizika.

Pitanje
Kada je prvo naredno polaganje predviđeno i koji su troškovi za poslodavca?
Odgovor
Obuka za ovlašćeno lice još uvijek nije počela. Čeka se da Nacionalni savjet za obrazovanje usvoji Program obuka za ovlašćena lica za sprečavanje pranja novca. Kada se to dogodi, određeni broj obrazovnih ustanova (i javnih i privatnih) će organizovati obuke.

Pitanje
Da li pravna lica koja posluju sa Hrvatskom, kao zemljom sa liste visoko-rizičnih trećih država, a ostvaruju bezgotovinske transakcije koje ne prelaze iznos od 100.000 €, i kod kojih ne postoji gotovinskih transakcija, treba svoje uobičajene transakcije sa partnerima iz Hrvatske da prijave FOJ-u?
Odgovor
Obveznici treba da prijave FOJ-u svaku transakciju u iznosu od 10.000 eura ili više, a koja se vrši na računima pravnih i fizičkih lica u visoko-rizičnim trećim državama ili ako takva transakcija uključuje visoko-rizične treće države.

Pitanje
Da li će svaka kompanija u Crnoj Gori (npr. ako ima 20.000 kompanija) morati da polaže za licencu o sprečavanju novca i korupcije, znači minimum 20.000 osoba? Ako kompanija ima više od četvoro zaposlenih, dvije osobe će morati polagati za licencu. Da li je to tačno?
Odgovor
Ovlašćeno lice za sprečavanje pranja novca i finansiranje terorizma treba da imaju obveznici propisani članom 4 Zakon o SPNFT, ne sva privredna društva u Crnoj Gori.

Pitanje
Molim vas da mi detaljnije objasnite. Moj klijent je Notar. Prema Zakonu o SPNFT on je obveznik što se tiče praćenja i izvještavanja o transakcijama i osnovu istih. Koje su obaveze računovodstvene agencije jer je i agencija obveznik po Zakonu o SPNFT? Da li sam kao računovođa u agenciji dužna da pratim i izvještavam FOJ o transakcijama koje obavljaju njegovi klijenti po osnovu npr. Kupoprodajnog ugovora nepokretnosti gdje se Notar nalazi u ulozi posrednika i te transakcije se obavljaju preko Žiro računa Klijenata? Ili sam dužna pratiti i izvještavati isključivo transakcije koje Notar obavlja preko svog Žiro računa?
Odgovor
Niste u obavezi da izvještavate o transakcijama koje obavljaju klijenti notara, izuzev ako se iste ne obavljaju preko transakcionog računa notara. U obavezi ste da izvještavate o transakcijama koje se obavljaju preko transakcionog računa notara shodno pragovima za izvještavanje propisanim članom 66 Zakona o SPNFT.

Pitanje
Da li imate neku brošuru sa pitanjima ili je samo poznavanje zakona, predmet ispitivanja?
Odgovor
Pitanja će biti dio Pravilnika o stručnom ispitu i obrascu licence za vršenje poslova ovlašćenog lica za sprečavanje pranja novca i finansiranja terorizma. Predmet ispita je poznavanje Zakona, podzakonskih akata i rad na portalu IS FOJ.

Pitanje
Da li računovodstvena agencija za svoje klijente treba da ima popunjen i potpisan PEL obrazac? (za stvarne vlasnike i izvršne direktore)?
Odgovor
Da.

Pitanje
Firma iz Crne Gore, pretežna djelatnost fotografske usluge, je poslovala sa Ujedinjenim Arapskim Emiratima. Fakturisala je za usluge krajem 2023. godine, bezgotovinske fakture za usluge preko 10.000 evra. Bilo je plaćanja nakon toga i za usluge dobavljača Ujedinjenim Arapskim Emiratima, bezgotovinskih transakcija preko 10.000 evra. Da li je računovodstvena agencija u prekršaju što to nije prijavila?
Odgovor
Nije, jer Ujedinjeni Arapski Emirati nisu visoko-rizična treća država. Listu visokorizičnih trećih država možete naći na sajtu https://www.gov.me/clanak/lista-visoko-rizicnih-trecih-drazava-25112024.

Pitanje

Grupa pitanja:

4. Da li je moguće da nam dostavite instrukcije za izradu analize rizika za određene djelatnosti?

5. Da li sve odluke o imenovanju ovlašćenog lica treba prijaviti elektronski na portal FOJ-a?

6. Da li nam možete pojasniti na koji način se podnosi zahtjev za otvaranje korisničkog naloga? (da li se šalje mailom obrazac ili…)

Odgovor
Opšte instrukcije za izradu Analize rizika su sadržane u dokumentu smjernice za analizu rizika koje utvrđuje nadležni nadzorni organ Obavještenja o određivanju ovlašćrnog lica za sprečavanje pranja novca i finansiranja terorizma možete  dostaviti na mail adresu foj.podrska@foj.gov.me
Na web stranici FOJ-a (https://www.gov.me/foj) u okviru sekcije “Za obveznike” možete naći članak pod nazivom  “Elektronsko izvještavanje obveznika” sa detaljnim informacijama o ostvarivanju pristupa Portalu FOJ-a .

Računovodstveni servis i sprečavanje pranja novca Crna Gora

Računovodstveni servisi u Crnoj Gori imaju važnu ulogu u sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma, jer su obveznici Zakona o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorizma. Njihova odgovornost obuhvata niz specifičnih zadataka koji doprinose efikasnom sprovođenju zakona i otkrivanju sumnjivih aktivnosti. Kroz primjenu mjera i procedura definisanih zakonodavstvom Crne Gore, računovodstveni servisi značajno doprinose jačanju sistema za sprječavanje pranja novca i očuvanju integriteta finansijskog sektora.

Ruke osobe koja pregledava gomilu uredno složenih dokumenata s raznobojnim spajalicama i klamericama, simbolizujući preciznost i odgovornost računovodstvenih servisa u sprječavanju pranja novca

Evo ključnih uloga računovodstvenih servisa u ovo procesu:

  • Primjena mjera „Poznavanja klijenta“ – identifikacija i verifikacija klijenata.
  • Prijavljivanje sumnjivih transakcija – obavještavanje nadležnih organa o sumnjivim aktivnostima.
  • Vođenje i čuvanje evidencije – dokumentacija transakcija i podataka o klijentima.
  • Procjena rizika – identifikacija i upravljanje rizicima povezanima sa klijentima.
  • Obuka zaposlenih – edukacija o zakonima i procedurama za sprječavanje pranja novca.
  • Saradnja sa nadležnim organima – dostavljanje podataka i saradnja tokom istraga.
  • Primjena internih kontrola – razvijanje politika i procedura za usklađenost sa zakonodavstvom.

Zaključak

Sprečavanje pranja novca je ključno pitanje za sve obveznike, a pravilna primjena zakona zahtijeva praćenje svih zakonskih promjena i sprovođenje neophodnih mjera. Kao računovodstveni servis, posvećeni smo tome da uvijek budemo u toku sa najnovijim zakonodavnim izmjenama. Naš tim pruža kontinuiranu podršku klijentima u razumijevanju i primjeni propisa.

Sve naše vijesti možete naći na jednom mjestu ovdje.

Ukoliko imate pitanja ili vam je potrebna dodatna pomoć, slobodno kontaktirajte sa nama – tu smo da vam olakšamo poslovanje!